从0到100万新兴企业应知的增值稅和营业税差异

引言

随着市场的不断发展，越来越多的新兴企业取得了百万级别的收入，这对于这些企业来说无疑是一件喜事。但在庆祝之前，企业需要考虑到自己将要交纳多少所得税。为此，本文旨在为新兴企业提供一个清晰明确的指南，让他们了解如何计算自己的所得税，并提出一些合理筹划建议。

什么是增值税与营业税？

增值税（VAT）

增值税是对商品或服务在流通过程中增加了价值时，对该增加价值征收的一种直接消费型tax。它分为三档，即16%、10%和6%，不同行业按照不同的率缴纳。对于大部分商业活动，16%是最常用的征收率。

营业税

营业税则是对销售货物或者提供劳务所产生的全部收入征收的一种间接消费型tax，它包括但不限于增值稅未被抵扣部分。在中国，营业税已经逐步被增值稅替代，但对于某些特定行业，如房地产等仍然适用。

如何计算100万利润交多少企业所得税？

为了计算100万利润交多少企业所得税，我们首先需要知道自己的业务属于哪个行业以及所属地区是否有特殊政策。这会直接影响我们的计费基数，因为不同行业和地区可能有不同的计费比例。

假设我们是一个位于普通城市、属于一般制造业的小微企业，那么根据目前法规，如果我们的总收入达到100万元，我们应该按照20%计入应纳 税 所得额中。如果这个数字超过了预定的免征额，那么我们就需要按实际情况进行扣除后再进行加权平均后的可扣除成本减去，然后再乘以相应比例得到最后的应纳 税 所得额。

如果我们是在高科技产业或者其他优惠政策较好的领域，则可能享受更低甚至免征的情形。在这种情况下，我们可以参考当地政府发布的一系列相关优惠政策，以便更加准确地计算出我们的实际需缴金额。

筹划策略

选择合适的地理位置：有些地方会给予特定的行业或小微企業一定程度上的优惠，比如说减少社保费用、降低租金等。

合理安排生产规模：通过提高产品效率和质量来降低每单位产出的成本，从而缩小损益表中的净利润。

利用专项补贴：比如针对高技术产业，有些地方会提供研发资金支持，可以帮助公司节省研发支出，从而减少应纳 税 所得额。

延期支付或提前结算：根据自身财务状况，可以选择延迟支付部分款项以缓解现金流压力，同时也可以提前结算并获得暂时性的资金使用权益。

专业审计师咨询：聘请专业人士进行财务审计，以确保所有账目都符合法律规定，并能最大化利用各种减免措施。

结论

百万级别的收入带来了巨大的商机，也带来了沉重的经济负担。不仅要关注如何扩大市场份额，还要学会如何有效管理财务，更好地利用各种法律规定下的红利。只有这样，一家新兴且盈余丰厚的小微企業才能走上稳健发展之路，不断创造更多价值，为国家贡献力量。